Zakup samochodu na firmę za pomocą środków unijnych.

Zakup samochodu na firmę za pomocą środków unijnych.

Oferta taka jest skierowana dla przedsiębiorców spełniających kryterium Małych i Średnich Przedsiębiorstw. Wymagane kryteria to liczba pracowników nie przekraczająca 250 osób. Roczny obrót nie większy niż 43 mln euro. Zdecydowana większość podmiotów gospodarczych w Polsce spełnia takie wymagania. Ze wsparcia wyłączone są też firmy działające m.in. w sektorach takich jak produkcja i sprzedaż broni, produkcja i handel wyrobami tytoniowymi, produkcja alkoholi, hazard, pornografia oraz firmy zajmujące się wyłącznie transportem towarowym (działającym na zlecenie innego podmiotu gospodarczego). Można natomiast zakupić samochód osobowy, dostawczy, ciężarowy ale jeżeli będzie on wykorzystywany na własny użytek do przewozu towaru w obrębie własnej działalności. Zakup takiego środka transportu można finansować za pomocą funduszy unijnych w postaci tzw. pożyczki unijnej. Pożyczka taka może wynieść (w zależności od dostępnego funduszu pożyczkowego):

• kwota pożyczki wynosząca do 400 000zł (z reguły są to kwoty do 100 000zł lub do 300 000zł)
• oprocentowanie wynoszące od 0% do 2% (chociaż zdarzają się oprocentowania wynoszące do 5,5%)
• termin spłaty od 3 lat (w przypadku kwoty mniejszej niż 60 000zł) do 7 lat w przypadku większej kwoty (z reguły okres wynosi 5 lat)
• brak prowizji funduszu (czasami się zdarzają fundusze które pobierają opłatę do 2 %)
• karencja w spłacie nawet do 6 miesięcy (można zacząć spłacać pożyczkę po upływie 6 miesięcy od momentu jej otrzymania)
• finansowanie od 90% do 100% kwoty netto dla VAT-owców, a w przypadku nie VAT-owca kwota brutto

WAŻNE:

• Podstawowym wymaganie funduszy pożyczkowych jest nie zaleganie w takich instytucjach jak ZUS, Urząd Skarbowy, rejestry dłużników BIG i BIK.
• Drugim ważnym wymaganiem jest wniesienie zabezpieczenia w postaci 50% wartości kupowanego samochodu, a resztą można posiłkować się funduszem poręczeniowym który udziela poręczenia w wysokości do 70% wartości samochodu. Można zabezpieczyć się również hipoteką, poręczeniem od osób fizycznych.

Najważniejszą korzyścią jest łatwość z rozliczenia się pozyskanych i wydanych środków. Czas oczekiwania na środki wynosi od 1 miesiąca do 3 miesięcy. Przewagą jest to że taka pożyczka jest bardzo atrakcyjna pod względem spłacania przyszłych odsetek. W przypadku kredytu samochodowego wynoszącego 6% w skali roku przy okresie kredytowania 7 lat kwota odsetek może wynieść nawet 30% kwoty kredytowanej. Z reguły wybierają je małe firmy. Zaletą pożyczki unijnej to koszt odsetek i przygotowania wniosku może w sumie wynieść ok 6% kwoty kredytowanej.

Przykładowa oferta funduszy pożyczkowego.

Warunki udzielenia pożyczki
• Pożyczki udzielane są na kwotę od 5 000 zł do 400 000 zł,
• Maksymalny okres spłaty pożyczki wraz z odsetkami wynosi:
- 36 miesięcy dla pożyczki do 50 000 zł włącznie,
- 60 miesięcy dla pożyczki powyżej 50 000 zł
• Maksymalny okres karencji wynosi 3 miesiące
• Oprocentowanie pożyczki od 2%*, stałe w całym okresie finansowania.
• Prowizja 0%
• Pożyczka nie podlega podatkowi od czynności cywilno prawnych (PCC)
• Minimalny wymagany wkład własny przedsiębiorcy w finansowane przez Fundusz Pożyczkowy przedsięwzięcie wynosi 10% wartości inwestycji.
• Przewidywany okres na rozpatrzenie wniosku – do 10 dni od daty złożenia kompletu dokumentów.

Każdorazowo, obligatoryjną formą zabezpieczenia jest weksel In blanco Pożyczkobiorcy wraz z deklaracją wekslową.

Dodatkowe formy zabezpieczenia stanowią m.in.:

• poręczenie cywilne lub poręczenie wekslowe osób fizycznych lub prawnych,
• przelew (cesja) wierzytelności, w tym z tytułu umowy ubezpieczenia,
• blokada środków na rachunkach bankowych,
• przewłaszczenie zbywalnych rzeczy ruchomych,
• zastaw, w tym zastaw rejestrowy,
• hipoteka.

Jak rozliczyć dotację z urzędu pracy na rozpoczęcie działalności?

Jak rozliczyć dotację z urzędu pracy na rozpoczęcie działalności?

Przedsiębiorcy szukający środków na założenie działalności gospodarczej mogą próbować uzyskać dotację z powiatowego urzędu pracy. Warto się o nią starać, gdyż jest to spory, bezzwrotny zastrzyk gotówki. Trzeba jednak pamiętać, że otrzymana dotacja musi być należycie udokumentowana i rozliczona.

Kto może dostać dotację z PUP?

Na start własnej firmy można otrzymać sześciokrotność średniej miesięcznej pensji krajowej (ok. 20 tys. zł). Dotację przyznaje starosta, ale wszelkie formalności załatwia się w powiatowym urzędzie pracy. Aby uzyskać informację, na temat aktualnej możliwości uzyskania dofinansowana warto zgłosić się do swojego urzędu lub poszukać informacji na stronie internetowej.

Najczęściej spotykane warunki stawiane przez urzędy, dotyczące otrzymania dotacji to m.in.:


l posiadanie statusu osoby bezrobotnej (warunek obligatoryjny),

l przedstawienie żyrantów-poręczycieli (najczęściej wymagane są dwie osoby) z odpowiednio wysokimi dochodami, którzy zgodzą się podpisać pod umową dotacyjną,

l oświadczenie, że w okresie 12 miesięcy przed dniem złożenia wniosku o dotację nie prowadziło się działalności gospodarczej.

Czynnikami dyskwalifikującymi mogą być: odmowa przyjęcia oferty zatrudnienia, stażu, czy przygotowania zawodowego bez uzasadnionej przyczyny (w okresie 12 miesięcy przed

złożeniem wniosku), posiadanie statusu studenta dziennego, otrzymanie w ciągu ostatnich 5 lat innego dofinansowania lub pożyczki z Funduszu Pracy lub innych środków publicznych.

Przedsiębiorca, który spełnia warunki do ubiegania się o dotację powinien złożyć stosowny wniosek wraz z wymaganymi oświadczeniami i dokumentami (min. szczegółowym biznesplanem) i czekać na decyzję urzędu, która jest wydawana zazwyczaj do 30 dni od dnia złożenia wniosku.

Jeżeli dotacja zostanie przyznana, kolejnym krokiem jest podpisanie umowy, której postanowienia warto dokładnie przeanalizować i wyjaśnić wszelkie ewentualne niejasności. Umowa określa między innymi, na co otrzymane pieniądze mogą zostać przeznaczone oraz w jakich przypadkach konieczny może okazać się zwrot przyznanego dofinansowania.

Na co można przeznaczyć pieniądze z dotacji?

Otrzymane dofinansowanie właściciel firmy powinien przeznaczyć na inwestycje mające jednorazowy charakter. W praktyce uzyskane środki przedsiębiorcy najczęściej wykorzystują na zakup: maszyn, urządzeń, sprzętu komputerowego i oprogramowania, towarów lub surowców do ich wytworzenia. Można również przeznaczyć dotację na działalność reklamową lub promocyjną.

Niektóre urzędy zezwalają także na zakup samochodu firmowego. Z dotacji nie można opłacać natomiast czynszów, podatków, składek na ubezpieczenie społeczne i innych zobowiązań oraz obciążeń administracyjnych.

Jak rozliczyć wydatki sfinansowane dotacją?

Jak wynika z powyższego punktu, pieniędzmi z dotacji sfinansować można zakup zarówno środków trwałych, jak i wyposażenia oraz towarów i materiałów. W zależności od kwalifikacji danego wydatku różny będzie sposób jego rozliczenia.

Elementy wyposażenia oraz towary mogą stanowić koszt uzyskania przychodu - powinny więc zostać ujęte w KPiR. W kosztach nie można rozliczać natomiast zakupów spełniających kryteria środków trwałych. Środek trwały sfinansowany dotacją wprowadza się do ewidencji i dokonuje jego amortyzacji, odpisy amortyzacyjne nie stanowią jednak kosztu podatkowego.

Wyjątek stanowi sytuacja, gdy zakup środka trwałego był sfinansowany w części z dotacji PUP, a w części ze środków własnych. Wówczas odpisy dotyczące części pokrytej z własnych pieniędzy można zaliczyć do kosztów podatkowych. Niezależnie od rodzaju sfinansowanego zakupu i możliwości zaliczenia go w koszty, otrzymanej dotacji przedsiębiorca nie musi wykazywać jako przychodu.

Dotacja z PUP - co z VAT?

Czynny podatnik VAT może odliczyć podatek na zasadach ogólnych, niezależnie od tego co zakupił - środek trwały, element wyposażenia, czy też towary. W praktyce jednak przedsiębiorca, który odliczył VAT od zakupu w ramach dotacji musi zwrócić kwotę podatku do urzędu pracy - takie postanowienie zawiera większość umów o dofinansowanie.

Przedsiębiorca ma jednak prawo zrezygnować z możliwości odliczenia VAT (musi powiadomić o tym PUP). Skutkuje to brakiem konieczności zwrotu VAT urzędowi. W przypadku rezygnacji z odliczenia VAT do kosztów uzyskania przychodu przedsiębiorca zalicza jedynie wartość netto nabytych zakupów.

Kiedy dotację trzeba zwrócić?

Urzędy pracy prowadzą nadzór nad przyznawanymi dotacjami i sprawdzają prawidłowość ich wykorzystania oraz przestrzeganie przez przedsiębiorców postanowień umowy o dofinansowanie.

Nierzadko zdarzają się więc sytuacje, gdy konieczny jest zwrot uzyskanego dofinansowania.

Pieniądze trzeba zwrócić m.in. gdy firma przestanie funkcjonować przed upływem 12 miesięcy od otrzymania dotacji lub gdy przedsiębiorca zatrudni się w innej firmie na umowę o pracę. Dotację należy oddać wraz z odsetkami, liczonymi od dnia otrzymania dofinansowania.

Ponieważ przedsiębiorca nie wykazał dotacji jako przychodu, po jej zwrocie nie musi dokonywać korekty przychodów. Zwrot dotacji do PUP oznacza ponadto możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych zakupionych w ramach dotacji.

ŚRODKI ZWROTNE

   Dostęp do środków zwrotnych w ramach środków unijnych na lata 2014-2020 mają dostęp wszyscy przedsiębiorcy z sektora MŚP, bez względu na miejsce zarejestrowania oraz podmiot działalności (za wyjątkiem transportu towarowego i górnictwa);

- Przedsiębiorcy mogą się starać o finansowanie od 80% do 100% netto wartości inwestycji.
- Oprocentowanie wynosi od 0% do max 5% bez prowizji, chociaż są fundusze które pobierają prowizję w wyskości do 5% za udzielelnie pożyczki
- Okres spłaty wynoszący do max 7 lat (z reguły okres ten wynosi 5 lat)
- Możliwość udzielenia karencji do max 6 miesięcy (przez ten okres czasu od momentu uzyskania pożyczki można nie spłacać rat)

Przewaga środków zwrotnych nad bezzwrotnymi jest taka że;

- łatwa dostępność do środków
- brak konieczności zaciągania drogich kredytów bankowych na wkład własny do projektu
- szybkość uzyskania pożyczki nawet w 1 miesiąc
- duża dowolność w wydatkowaniu środków, możliwość zakupu samochodu, maszyn, urządzeń, kupno lub remont nieruchomości, możliwość kupna towarów (w wysokości do 30% zaciągniętej pożyczki)
- najważniejsza korzyść: łatwość w rozliczeniu się z pozyskanych i wydanych  środków

- nie trzeba zatrudniać osób co niestety teraz w przypadku środków bezzwrotnych jest wymóg zatrudniania i utrzymania etatu przez 3 lata (jeżeli ktoś otrzyma dotację bezzwrotną to za każdą kwotę 100 000zł będzie musiał zatrudnić 1 osobę na 3 lata przy pełnym wymiarze etatu, dla przykładu jeżeli przedsiębiorca będzie się starał o kwotę 1 mln zł ze środków bezzwrotnych to wymogiem będzie zatrudnienie 10 pracowników na pełen etat).

Pierwsza szansa na dotacje z nowych Funduszy Europejskich

30 grudnia Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju ogłosiło  pierwszy konkurs z nowych Funduszy Europejskich. Nabór dotyczy e-usług, a po dotacje może siegać głównie administracja.  

- To dobra wiadomość przede wszystkim dla tych, którzy oczekują nowoczesnych usług elektronicznych – powiedziała po ogłoszeniu konkursu Maria Wasiak, minister infrastruktury i rozwoju. 

Pierwszy nabór odbędzie się z programu Polska Cyfrowa z działania 2.1 Wysoka dostępność i jakość e-usług publicznych. W ramach konkursu poszukiwane są projekty  związane z tworzeniem systemów informatycznych, które dostarczają e-usługi zarówno dla obywateli, jak i dla przedsiębiorców. O dotację mogą się starać jednostki administracji rządowej, sądy i jednostki prokuratury oraz partnerstwa powyższych z firmami, organizacjami pozarządowymi czy jednostkami naukowymi. 

Aby uzyskać dofinansowanie trzeba przedstawić gotowy do wdrożenia projekt. Co więcej, przed złożeniem wniosku beneficjenci muszą  przeprowadzić publiczną prezentację projektu, zaś sam projekt musi zostać zrealizowany w ciągu 36 miesięcy od daty podpisania umowy o dofinansowanie.

Budżet  konkursu to ponad 900 mln zł. Wnioski należy składać w  terminie od 27 lutego do 4 maja. Maksymalna wartość wydatków kwalifikowalnych projektu nie może przekroczyć 46 mln EUR, zaś dotacja pokrywa do 100 proc. kosztów.